公司创业计划书3篇

根据现金流量表(全部投资)可计算出:

财务内部收益率:

所得税前为: 33.2%

所得税后为: 23.5%

10.3.2投资回收期(pp)

所得税前计算为：2.55年

所得税后计算为: 3.4年

10.3.3财务净现值(FNPV)

财务净现值按照(IC=12%)计算

所得税前为: FNPV为16987.45万

所得税后为: FNPV为13714.18 万

10.3.4税前投资利润率

投资利润率=(税前利润/总投资)x100%=(5823.68/9000)x100%= 64.7%

10.3.5 投资利税率

投资利税率=(利税总和/总投资)x100%=(6147.64/9000)X100% =68.3%

10.3.6 税后投资利润率

投资利润率=(税后利润/总投资)X100%=(4950.08/9000)x100%=55%

10.3.7 资本金利润率

(未增资前按2800万资本金算，增资后按新的资本金算)

税前资本金利润率=(税前利润/资本金)x100%=(5823.68/2800)x100%=207.99%

税后资本金利润率=(税前利润/资本金)x100%=(4950.08/2800)x100%=176.79%

10.4不确定性分析

10.4.1盈亏平衡分析

盈亏平衡点〈BEP〉=固定成本核算/〈营业收入-税金及附加-变动成本〉=33.71%

只要该项目达到设计标准33.71%，就可达到盈亏平衡。

10.4.2敏感性分析

影响项目效益的主要因素有营业收入、经营成本等。他们的变化对项目的内部收益率、投资回收期会产生影响。

当经营成本不变，营业收入变动10%时：

营业收入增加10%时：税前财务内部收益率为37.2%，税后财务内部收益率为27.8%。税前投资回收期为3.04年，税后投资回收期为3.54年。

营业收入减少10%时：税前财务内部收益率为28.8%，税后财务内部收益率18.5%。税前投资回收期为3.46年，税后投资回收期为4.09年。

当经营成本变动10%，营业收入不变时：

经营成本增加10%时，税前财务内部收益率为0.34%，投资免强保本,亏损边缘。税后财务内部收益率为负数,投资亏损。

经营成本减少10%时，税前财务内部收益率为62.8%，投资回收期为2.21年。税后财务内部收益率为52.2%，投资回收期为2.36年。

从敏感性分析看，企业对经营成本非常敏感。基于成本压力，公司朱**董事长同决策层高管高瞻远瞩，未雨绸缪，及时提出和实施资源战略，通过同国际国内酵母巨头合作建原材料基地可实现每吨节省成本70---100元，这样就可提高每吨的毛利润4%---5.8%。所以公司提出的资源战略并实施可解决企业发展过程中的瓶颈---经营成本的问题，说明资源战略非常重要。

10.5项目清偿能力指标

10.5.1流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

流动比率=(119917/53330)x100%=224.86%

这个比例比较合适,说明企业的偿债能力较强。

10.5.2速动比率