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3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，账实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须填写收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应编制“出纳报告表”，将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况报告，并由会计或总经理指定人员进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记账的帐面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其他依据相关会计制度及法规执行。
第一章 总则
根据国家《现金管理暂行条例》，为了加强现金管理，规范现金结算行为，本公司特制定了本制度。
第二章 现金支出管理
开户单位可以在以下范围内使用现金：
1、支付职工工资、津贴，以及个人劳务报酬。
2、支付各种奖金，如科学技术、文化艺术、体育等颁发给个人的奖金。
3、支付各种劳保、福利费用，以及国家规定的其他对个人的支出。
4、支付收购农副产品和其他物资的价款。
5、支付出差人员必须的差旅费。
6、支付结算起点以下的零星支出。
7、支付中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。
结算起点为1,000元。超过这个金额的部分应以支票或银行本票支付，只有在确实需要全额支付现金的情况下，经开户银行审核后才可以支付现金。
转账结算凭证具有与现金相同的支付能力，在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇，也不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
开户银行应根据实际需要，核定开户单位3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入控制的集中银行方法
集中银行是通过设立多个策略性的收款中心来代替单一收款中心的一种方法，其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户的时间。
具体做法是：
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